/// WAS MÜSSEN AREITGEBER AB 2022 BEACHTEN? 🤔

Sind Sie Arbeitgeber und beschäftigen Minijobber? Das müssen Sie bald beachten: Ab dem 1. Januar 2022 müssen Arbeitgeber die entsprechenden Identifikationsnummern ihrer gewerblichen Minijobber im elektronischen Meldeverfahren an die Minijob-Zentrale übermitteln.

Und zwar unabhängig davon, ob der Arbeitgeber die Abgaben pauschal an die Minijob-Zentrale zahlt oder dies individuell über das zuständige Amt vornimmt. Zudem muss der Arbeitgeber in der Datenübermittlung die Art der Abgaben angeben, meldet die Minijob-Zentrale.

Die persönliche Identifikationsnummer besteht aus 11 Ziffern. Sie wird zusammen mit den Stammdaten, die eine Identifizierung des Abgabepflichtigen ermöglichen sollen, in einer Datenbank gespeichert.

Zu den Stammdaten gehören (unter anderem):

➡️Name (einschließlich früherer Namen)
➡️Geburtsdatum und -ort,
➡️Geschlecht
➡️Die letzte bekannte Anschrift

Kümmern Sie sich daher frühzeitig um die ID Ihrer Minijobber, damit Sie nicht unter Zeitdruck geraten. Die Checkliste für Arbeitgeber ist bereits um ein entsprechendes Formularfeld zum Eintragen erweitert worden.

Sie wollen mehr zum Thema erfahren? Wir beraten Sie gerne! Einfach mailen oder anrufen!😊

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/// 3D STEUER ABC – "E" WIE ERBE 🤔

Schonmal darüber nachgedacht, ob Sie etwas erben könnten? Womöglich ja. Wir erklären Ihnen heute, ob ein gewisses Erbe abgabenpflichtig ist und wie dies gerechtfertigt wird.

Zunächst kann ein Erbe nicht nur Geld, sondern auch ein Unternehmen oder eine Immobilie sein. Erbschaftsabgaben zahlt jeder, der ein Erbe antritt, das einen bestimmten Freibetrag überschreitet. Bei der Berechnung dieser Erbschaftsabgaben und der Höhe des Freibetrages kommt es auf die Höhe des Erbes und den Verwandtschaftsgrad an.

Liegt den Hinterbliebenen kein Testament des Verstorbenen vor, kann beim zuständigen Nachlassgericht ein Erbschein angefragt werden.

Ein Freibetrag bestimmt die Höhe, ab der überhaupt Abgaben für ein Erbe gezahlt werden müssen. Je nachdem, in welchem Verhältnis Sie zu dem Erblasser (die Person, die das Erbe hinterlässt) gestanden haben, gilt ein anderer Freibetrag. Der Verwandtschaftsgrad bestimmt zusätzlich eine Erbschaftsabgabenklasse, in die man eingeordnet wird.

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/// HIER KOMMT UNSER ABGABEN-ZITAT ZUM WOCHENENDE💡

Heute von der talentierten Modedesignerin und Unternehmerin Coco Chanel, die eigentlich Gabrielle Chanel hieß. Sie ist die Gründerin des Modelabels CHANEL, das Anfang der 1910er mit Mode für selbstbewusste, moderne Frauen bekannt wurde. Mit dem "kleinen Schwarzen" kreierte CHANEL einen Klassiker in der Damenmode. Ihre große Lust und Energie bei der Arbeit machten ihren Erfolg bereits in jungen Jahren möglich. 😉

Wenn's ums Geld und Ihre Abgaben geht, helfen wir Ihnen gerne weiter – aber erst nach dem Wochenende!😊

Sie haben Fragen? Am Telefon oder per Mail sind wir für Sie da! ...

/// 3D STEUER ABC – "D" WIE DISSERTATION ☝️

Der Begriff "Dissertation" wird im allgemeinen Sprachgebrauch gleichbedeutend mit "Promotion" verwendet. Ein Promotionsstudium gilt als Zweitstudium und ist deswegen eine Fortbildung. Die Kosten der Dissertation können Sie deshalb unbegrenzt als Werbungskosten geltend machen.🎓

Bedingung ist lediglich, dass ein berufsbezogener Zusammenhang besteht. Bei so gut wie allen wissenschaftlichen Mitarbeitern ist dies automatisch der Fall, da die Dissertation in der Regel an die Stelle gebunden ist. Das gilt jedoch nicht für eine Promotion im Ruhestand nach Ende der Berufstätigkeit. ☝️

In der Anlage N der Abgabenerklärung steht für Fortbildungskosten nur eine Summenzeile zur Verfügung. Sie können Ihre einzelnen Kostenpositionen allerdings auf einem Extra-Blatt auflisten und dieses beilegen.

Die folgenden Kosten dürfen Sie absetzen:

➡️ Semesterbeiträge

➡️ Kosten für die notwendigen Reisen

➡️ Computer

➡️ Die notwendige Software

➡️ Alle sonstigen Materialien, die für die Doktorarbeit gebraucht werden

➡️ Druckkosten

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/// WANN KÖNNEN SIE EINEN WEGEUNFALL ALS WERBUNGSKOSTEN ABSETZEN?

Hatten Sie schon einmal einen Wegeunfall? Das ist ein Unfall auf dem Weg von oder zu Ihrer Arbeit. Hoffentlich nicht, aber dennoch sollten Sie wissen, wie Sie im Fall der Fälle die entstandenen Kosten absetzen können. Denn: Gerade in der Winterzeit können des Öfteren eisige Unfälle entstehen. ☝️

Aufwendungen, die im Zusammenhang mit einem Unfall auf beruflicher Fahrt entstehen und nicht von dritter Seite erstattet werden, sind als Werbungskosten absetzbar. Zahlungen vom Arbeitgeber oder von der Versicherung müssen jedoch abgezogen werden. Die Selbstbeteiligung bei einer Vollkaskoversicherung oder Teilkaskoversicherung ist absetzbar. Wenn allerdings wegen des Unfalls und der Reparaturkosten der Versicherungsbetrag hochgesetzt wird, dürfen diese erhöhten Kosten nicht geltend gemacht werden.

Das müssen Sie nachweisen:

➡️ Sie haben tatsächlich einen Unfall erlitten. Nachweisen können Sie dies z. B. anhand objektiver Beweismittel wie Fotos, einem Sachverständiger-Gutachten, einem polizeilichen Unfallbericht oder auch anhand der Unfallschilderung gegenüber der Versicherung. Durch die Benennung von Zeugen zum Unfallhergang, -zeitpunkt und -ort sowie durch Rechnungen und Quittungen sind Sie auf der sicheren Seite.

➡️ Der Unfall hat sich auf einer beruflichen Fahrt (auf dem Weg von oder zur Arbeit) ereignet.

➡️ Wie hoch sind die Unfallkosten?

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/// 3D STEUER ABC – "C" WIE COMPUTER☝️

Sie nutzen Ihren privaten Computer auch beruflich oder haben sich etwa für die Arbeit im Homeoffice ausgestattet?

👍 Nach dem Beschluss der Bundesregierung vom 19.01.2021 können die Kosten für Computer und Software nun in voller Höhe im Jahr der Anschaffung abgesetzt werden. Dafür schraubte das zuständige Bundesministerium an der Nutzungsdauer für Computer, Computerzubehör und Software.

👍 Bisher galt hier nämlich eine Dauer von 3 Jahren, über die solche Geräte abgeschrieben werden mussten. Diese wurde nun auf 1 Jahr verkürzt. Der Sofort-Abschreibung im Anschaffungsjahr steht somit nichts mehr im Wege. Die Regelung gilt rückwirkend ab dem 01.01.2021.

👍 Freuen kann sich jeder Arbeitnehmer, der in diesem Jahr einen Laptop, einen Computer oder neue Software kauft und dabei mehr als 800 Euro netto ausgibt. Günstigere Anschaffungen sind von der Neuregelung nicht betroffen, da sie auch bisher im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgesetzt werden konnten.

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Heute von Werner Paul Walther Finck, einem deutschen Kabarettisten, Schauspieler und Schriftsteller. Mit gewissen Doppeldeutigkeiten riskierte der Kabarettist in der Zeit des Nationalsozialismus sein Leben und landete für eine Weile sogar im Konzentrationslager. 1929 gründet er "Die Katakombe", ein politisch-literarisches Kabarett in Berlin.

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/// ALLEINERZIEHEND UND HEIRATSWILLIG? DAS SOLLTEN SIE WISSEN! ☝️

Wenn Alleinerziehende mit jeweils einem eigenen Kind im Dezember die Zusammenveranlagung beantragen, steht ihnen kein Entlastungsbetrag zu. So entschied das zuständige Gericht München im Jahr 2020.

Die Ehepartner gelten aufgrund der Zusammenveranlagung im Dezember in keinem vorangegangenen Kalendermonat als alleinstehend. In der Folge steht ihnen auch kein ermäßigter Entlastungsbetrag für den Zeitraum von Januar bis November zu.

Unabhängig von der tatsächlichen Wahl dieser Veranlagungsart sei im Jahr der Eheschließung auch eine zeitanteilige Inanspruchnahme des Entlastungsbetrages nicht möglich.

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/// 3D STEUER ABC – "B" WIE BRILLE ☝️

Da schauen Sie, was?! Haben Sie sich auch schonmal gefragt, ob Sie Ihre Brille eigentlich absetzen können? 😉 Ist eine Brille überhaupt abzugsfähig und wenn ja, wie?

☹️ Erstmal schlechte Nachrichten: Eine Brille zur Verbesserung der Sehstärke lässt sich nicht als Teil der Werbungskosten absetzen – selbst, wenn Ihre Brille für den Beruf nötig ist, etwa für den Arbeitsplatz vor dem PC. Das entschied das zuständige Gericht in München bereits 2005. Übrigens: Zu den Werbungskosten zählen alle Kosten, die durch Ihre Arbeit entstehen.

😊 Aber: Brillen lassen sich als außergewöhnliche Belastungen absetzen. Und zwar auch, wenn man die Brille nicht zwingend für den Beruf benötigt. Die Erschwernis hierbei ist die zumutbare Belastung, bis zu der keine Abzüge möglich sind. Wie hoch der Betrag letztendlich ist, hängt vom Einkommen, dem Familienstand und der Zahl der Kinder ab.

Die zumutbare Belastung liegt zwischen 1 und 7 Prozent des abgabepflichtigen Einkommens. Meist liegen Sie mit einer Brille deshalb unter der Grenze. Sie können aber noch andere außergewöhnliche Belastungen hinzuziehen: Zum Beispiel medizinische Kosten wie Zahnersatz.

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Heute von Jean Monnet: Das Leben des französischen Wirtschaftsberaters stand ganz im Zeichen der europäischen Einigung. Er war der Urheber des „Schuman-Plans“, der zur Zusammenlegung der westeuropäischen Schwerindustrie führte und am 9. Mai 1950 bekannt gegeben wurde. Monnet war nie Regierungschef oder Minister. Er gilt als einer der Gründerväter der Europäischen Gemeinschaften und wird als „Vater Europas“ bezeichnet. ☝️

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/// WIE KÖNNEN SIE VERSPÄTUNGSZUSCHLÄGE VERMEIDEN? 😉

Wer seine Abgabenerklärung zu spät einreicht, riskiert Verspätungszuschläge. Allerdings gibt es Möglichkeiten, rückwirkend noch eine Verlängerung zu beantragen oder die Zuschläge zu umgehen. 🤔

Am Wochenende endete die Abgabefrist für die Abgabenerklärung 2020. Da der Termin auf einen Sonntag fiel, wurde daraus der 1. November. Wer seine Erklärung nun nachreicht, riskiert einen Verspätungszuschlag. Dieser beträgt pro angefangenen Monat 0,25 Prozent der festgesetzten Abgabe, mindestens aber 25 Euro. Hier haben die zuständigen Ämter jedoch einen Ermessensspielraum. ☝️

Diese können zum Beispiel ein Auge zudrücken, wenn der Abgabenpflichtige sonst immer pünktlich seine Erklärung abgegeben hat, die Abgabefrist individuell verlängert wurde oder sie ohnehin eine Erstattung enthält. Gleiches gilt, wenn die Abgabe null Euro beträgt oder die Ausgaben in einem Jahr so hoch waren, dass die Abgabe auf einen negativen Wert festgesetzt wird. Das passiert zum Beispiel regelmäßig bei Studierenden, die durch Studiengebühren sehr hohe Werbungskosten haben und diese Verluste dann auf die nächsten Jahre vortragen. 👍

Trödeln Sie allerdings nicht. Geben Sie die Steuererklärung nicht innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des anzurechnenden Jahres ab, wird auf jeden Fall ein Verspätungszuschlag festgesetzt. Werden Sie am besten selbst aktiv und melden Sie sich bei Ihrem zuständigen Amt, um formell noch einmal um Aufschub zu bitten.

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/// 3D STEUER ABC – "A" WIE ABGELTUNG ☝️

Für Kapitalerträge müssen Sie als Besitzer bzw. Anleger seit 2009 Abgeltungsabgaben (früher Kapitalabgaben genannt) zahlen. Kapitalerträge sind die Gewinne aus Ihren Geldanlagen. Hierzu gehören z.B. Kursgewinne beim Verkauf von Aktien, Zinsen vom Sparkonto oder Dividenden aus Aktien oder GmbH-Anteilen.

Mit der Einführung der Abgeltungsabgaben haben sich zwei Dinge geändert:

➡️Sie zahlen einen einheitlichen Abgabesatz von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und Kirchenabgaben auf ihre Kapitalerträge. Sie müssen Ihre einzelnen Kapitalerträge nicht mehr in der Einkommensabgabenerklärung angeben.

➡️ Bevor die Abgeltungsabgaben eingeführt wurden, gab es abgabenpflichtige und abgabenfreie Kapitalerträge. Hinzu kam, dass unterschiedlich hohe Abgaben für verschiedene Kapitalerträge festgelegt waren und jede Anlage einzeln in der Erklärung eingetragen werden musste. Durch die Änderung wurde die Abgabenpflicht übersichtlicher und der Prozess vereinfacht.

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Heute von Herbert Feuerstein, einem deutschen Journalisten, Kabarettisten, Schauspieler und Entertainer österreichischer Herkunft. Bekannt wurde Feuerstein im deutschsprachigen Raum vor allem durch seine Zusammenarbeit mit Harald Schmidt in den Fernsehsendungen "Pssst … " und "Schmidteinander". 😊

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/// KEIN SCHREIBFEHLER, SONDERN EINE GEMEINNÜTZIGE RECHTSFORM ☝️

Haben Sie schon einmal von einer gGmbH gehört? Die Abkürzung steht für "Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung". Neben den Vorteilen der klassischen GmbH profitiert das Unternehmen als gGmbH auch von attraktiven Steuervergünstigungen. Für Gründer mit wenig Startkapital lässt sich statt der gGmbH auch eine gUG (haftungsbeschränkt) bereits mit einem Euro gründen. 💶

Ziel der Rechtsform gGmbH ist es, die Vorteile der Gemeinnützigkeit mit jenen einer GmbH zu vereinen. Die zunehmenden wirtschaftlichen Anforderungen an gemeinnützige Vereine haben die Attraktivität und die Bedeutung der gGmbH für Pflege-, Kultur- und Bildungseinrichtungen erhöht. Beispielsweise kann die langfristige Planung und Umsetzung durch den Einsatz eines professionellen hauptamtlichen Geschäftsführers bei einer gGmbH erleichtert werden.☝️

Die gGmbH birgt die Vorteile der klassischen GmbH, also insbesondere die Haftungsbeschränkung, umfasst allerdings zusätzlich attraktive Abgabenvorteile. Diese Vorteile kann die gGmbH für all die Leistungen in Anspruch nehmen, die sie im Rahmen der gemeinnützigen Tätigkeit erbringen. Für Leistungen im ideell-gemeinnützigen Bereich zahlt die gemeinnützige GmbH weder Körperschafts- noch Gewerbeabgaben und kann ihre erzielten Gewinne ohne Abzug in das eigene Unternehmen reinvestieren.

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/// NEUE UMZUGSPAUSCHALEN BEI BERUFSBEDINGTEM UMZUG☝️

Wer berufsbedingt umzieht, kann die Ausgaben dafür abgabenmindernd geltend machen. Neben größeren Posten wie z. B. Maklerkosten, Fahrtkosten oder Kosten für die Spedition, die einzeln belegt werden müssen, ist auch ein Pauschbetrag für sonstige Umzugskosten absetzbar. Dazu hat das zuständige Ministerium neue Umzugspauschalen veröffentlicht, die bereits für Umzüge ab 1. April 2021 gelten.

Arbeitnehmer, die berufsbedingt umziehen, können zunächst eine Pauschale von 870 Euro ansetzen. Für jedes weitere Haushaltsmitglied, z. B. Ehepartner, Kinder, Stief- oder Pflegekinder, kann ein Betrag von jeweils 580 Euro hinzugerechnet werden. Wer umzieht, aber bislang keine eigene Wohnung hatte oder nicht in eine eigene Wohnung zieht, kann bei einem Wohnortswechsel zumindest eine Pauschale von 174 Euro geltend machen.

Voraussetzung ist, dass der Umzug aus beruflichen Gründen erfolgte. Dabei kommt es nicht auf die Wegstrecke an, die durch den Umzug zum Arbeitsplatz eingespart wird, sondern auf die geringere Fahrtzeit: Wer durch den Umzug täglich rund eine Stunde weniger für den Weg zur Arbeit benötigt, kann die Pauschalen geltend machen.

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Heute von Manfred Rommel: Stuttgarter Oberbürgermeister von 1974 bis 1996. Er galt als liberal und weltoffen. Seine konservative Überzeugungen kleidete er gern in humoristisch-ironische Äußerungen, für die er allgemein bekannt war. Einer seiner wichtigsten Grundsätze lautete: „Die vier Grundrechenarten lassen sich durch die Politik nicht aufheben.“ 😉

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/// WANN DARF GEZAHLTES KINDERGELD ZURÜCKGEFORDERT WERDEN ☝️

Wenn Sie Eltern sind oder in der Zukunft Kindergeld beziehen werden, achten Sie darauf, dass sich Unterstützungen nicht doppeln. Das kann Ihnen Zeit und Geld ersparen.😉

Ein Fallbeispiel: Zwischen den Beteiligten war streitig, ob die Familienkasse zu Recht von der Klägerin an deren Tochter ausgezahltes Kindergeld für den Zeitraum Januar 2012 bis März 2017 zurückfordern konnte. Das zuständige Gericht in München entschied im April 2021 , dass im Streitfall die Familienkasse gegenüber der Mutter einen Rückzahlungsanspruch nach der Abgabenordnung hat.

Das Kindergeld sei für den Streitzeitraum ohne Rechtsgrund gezahlt worden. Vorliegend sei die Mutter die Leistungsempfängerin des ohne Rechtsgrund gezahlten Kindergeldes. Zwar habe sie für den Streitzeitraum einen Anspruch auf Kindergeld für ihre Tochter gehabt, jedoch sei der Anspruch im Zeitpunkt der Zahlung bereits durch die Leistungen zur Sicherung des Lebensunterhalts, die das Jobcenter nach dem SGB II an die Tochter der Klägerin erbracht hatte, erfüllt worden und damit erloschen.

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/// FOLGEN DER BONUSZAHLUNG VON DER PRIVATEN KRANKENKASSE ☝️

Falls Sie privat krankenversichert sind, haben Sie in Ihrem Vertrag oft eine Regelung für Bonuszahlungen, wenn Sie im betreffenden Jahr keine Krankheitskosten eingereicht haben. Bonuszahlungen einer privaten Krankenkasse mindern jedoch die als Sonderausgaben abzugsfähigen Krankenkassenbeiträge.🤔

Dies gilt zumindest für Bonuszahlungen, die unabhängig davon gezahlt werden, ob Versicherte überhaupt Krankheitskosten tragen mussten oder nicht. Privat Krankenversicherte sollten daher prüfen, ob die Bonuszahlung der Krankenkasse unter Berücksichtigung der Abgaben günstiger ist, bevor sie endgültig auf die Einreichung der tatsächlich entstandenen Kosten bei der Krankenkasse verzichten. Zudem ist die zumutbare Belastung zu beachten, die sich nach der Höhe des Gesamtbetrags der Einkünfte, der anzuwendenden Abgabentabelle und der Kinderzahl richtet.📝

Im Falle einer beanspruchten Bonuszahlung dürfen Sie selbst getragene Krankheitskosten nicht als außergewöhnliche Belastungen ansetzen. Ein Abzug von Kosten als außergewöhnliche Belastungen ist immer dann ausgeschlossen, wenn eine Versicherungs- und somit Erstattungsmöglichkeit bestand, diese aber nicht beansprucht wurde, da es dann an der sogenannten Zwangsläufigkeit dieser Kosten fehlt.

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Heute von einem Mann, der gerne das Steuer übernimmt: Der 46jährige Markus Miller hat sich auf Kryptowährungen spezialisiert und ist derzeit Chefanalyst des Wirtschaftsmagazins von KryptoX. Seit seinem Auftritt in einer ZDF-Sondersendung von “Aktenzeichen XY” ist er nicht nur in der Finanzbranche in aller Munde, sondern auch einem Millionenpublikum bekannt geworden.😉

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/// JAHRESABSCHLUSS, AUS UND VORBEI 😱

Noch zwei Monate bis zum Jahresabschluss 2021. Aber: Was ist denn damit gemeint? Und wen betrifft das? 🤔

Als Jahresabschluss wird der rechnerische Abschluss eines kaufmännischen Geschäftsjahres bezeichnet. Er stellt den Erfolg und die finanzielle Lage eines Unternehmens dar und ist der Abschluss der Buchhaltung. Der Jahresabschluss stellt Dokumente zur Rechnungslegung zusammen, die geprüft, bestätigt und veröffentlicht werden.

➡️ Bei Unternehmen, die zur doppelten Buchführung verpflichtet sind, gehören die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung sowie eventuell ein Anhang und ein Lagebericht als Hauptbestandteile zum Jahresabschluss.

➡️ Kleine Unternehmen, die nicht zur doppelten Buchführung verpflichtet sind, müssen als Jahresabschluss nur eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung erstellen. Dieser ist die Grundlage für zukünftige Planungen und Entscheidungen im Unternehmen, Außenstehende können über den Jahresabschluss Einsicht in die finanzielle Lage des Unternehmens nehmen. Der Jahresabschluss ist auch die Grundlage der Abgabenpflicht des Unternehmens.

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